Sueldo neto de autónomos en España 2026: cálculo, IRPF y cuotas RETA

El sueldo neto de un trabajador autónomo en 2026 depende de cuatro pilares: los ingresos cobrados, los gastos fiscalmente deducibles, la cotización a la Seguridad Social (RETA, por rendimientos reales) y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), que combina un tramo estatal y otro autonómico. A diferencia del empleado por cuenta ajena, el autónomo debe autogestionar sus retenciones o pagos fraccionados, así como ajustar su base de cotización a su rendimiento neto estimado.

En esta guía práctica y actualizada te explicamos cómo calcular tu neto para 2026 con criterios prudentes, empleando las reglas vigentes en 2025 donde no haya aún normativa 2026 publicada, e incorporando ejemplos, comparativas territoriales y consejos de optimización fiscal legítima. Incluimos enlaces a recursos útiles y a nuestra herramienta, para que puedas simular escenarios y tomar decisiones informadas.

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Cómo se calcula el sueldo neto del autónomo en 2026

El neto “de bolsillo” no es un concepto fiscal, sino financiero: lo que te queda después de pagar cotizaciones, impuestos y gastos. El cálculo estándar sigue esta secuencia:

1. Ingresos facturados y cobrados.
2. Menos gastos deducibles de la actividad (proveedores, alquiler, suministros, amortizaciones, seguros, asesoría, cuotas colegiales, etc.).
3. Menos cuota de autónomos (RETA) mensual en función de tu tramo de rendimientos.
4. Menos IRPF (por retenciones en factura si eres profesional o por pagos fraccionados modelo 130; ajuste final en declaración anual).

Rendimiento neto y regímenes de IRPF más habituales

La mayoría de autónomos tributa en estimación directa (normal o simplificada). En estimación directa simplificada se aplica la deducción del 7% por gastos de difícil justificación con un límite anual de 2.000 €. Esta deducción reduce la base sobre la que se calcula el IRPF. Quedan fuera los autónomos en módulos (estimación objetiva), con actividad y parámetros específicos.

Para profesionales que facturan a empresas, es común aplicar retención en factura (por regla general, 15% o 7% en inicio). Para empresarios o para clientes particulares, no suele existir retención y se realizan pagos fraccionados (modelo 130) trimestrales a cuenta del 20% del rendimiento.

Cuotas de autónomos (RETA) y rendimientos reales: referencia 2025 en ausencia de cambios 2026

Desde 2023 la cotización del RETA se vincula a los ingresos reales. Para 2025, las cuotas oficiales oscilan, en términos aproximados, desde 200 € mensuales para rendimientos bajos hasta alrededor de 590 € para los más elevados. Si antes de enero de 2026 no se publica una nueva tabla, la planificación puede tomar como referencia estas magnitudes, revisándolas cuando la Seguridad Social actualice los importes.

La cuota incluye cobertura por contingencias comunes, profesionales, cese de actividad y formación. La regularización anual puede ajustar la base si los rendimientos reales difieren de lo declarado.

Consulta siempre la tabla oficial vigente y los boletines de la Seguridad Social antes de elegir tramo.

Fuente: Seguridad Social – Bases y tipos de cotización (https://www.seg-social.es)

IRPF 2026: tipos, retenciones y pagos fraccionados

El IRPF es progresivo y se compone de tramo estatal y tramo autonómico. En 2025, los tramos estatales siguen la estructura general y cada Comunidad Autónoma aprueba sus propios tipos, mínimos personales y deducciones, por lo que el tipo efectivo varía entre territorios. Para 2026, a falta de cambios normativos, conviene proyectar con la configuración 2025 y actualizar cuando se publique nueva normativa.

• Retención en factura (profesionales): 15% con carácter general; 7% durante el año de inicio de actividad y los dos siguientes, si se cumplen requisitos.
• Pagos fraccionados (modelo 130): 20% del rendimiento neto trimestral si no practicas retención suficiente en factura.
• Regularización anual: se integran todos los rendimientos, mínimos y deducciones, aplicando la tarifa estatal+autonómica de tu residencia.

Fuente: Agencia Tributaria – IRPF 2025 (https://www.agenciatributaria.es)

Deducciones y gastos habituales del autónomo

Para determinar bien el neto, identifica y documenta correctamente los gastos deducibles:

• Espacio de trabajo en vivienda: si teletrabajas, puedes deducir una parte proporcional de suministros (electricidad, agua, internet) y alquiler según afectación.
• Vehículo y viajes: deducible si está afecto a la actividad (combustible, peajes, mantenimiento). Dietas deducibles dentro de límites y requisitos de justificación y pago.
• Seguros: de responsabilidad civil, salud (con límites por asegurado), comercio u oficina, ciberseguridad.
• Amortizaciones: ordenadores, mobiliario, equipos, con tablas oficiales.
• Cuotas: colegiales obligatorias y mutualidades alternativas, si es el caso.
• Previsión social: aportaciones a planes de pensiones individuales (límite general 1.500 €) y, en su caso, sistemas de empleo, según límites vigentes.

Fuente: INE – Indicadores económicos (https://www.ine.es)

Comparativa por CCAA: fiscalidad y poder adquisitivo

Con el mismo beneficio, el IRPF efectivo puede variar por Comunidad Autónoma. Madrid tiende a aplicar tipos autonómicos más bajos; Andalucía ha rebajado tramos en los últimos años; la Comunidad Valenciana ha implementado ajustes y deducciones; Cataluña presenta tipos relativamente más altos en tramos medios-altos; y el País Vasco (y Navarra) tiene normativa foral propia. El coste de vida también difiere: la vivienda y servicios son más caros en áreas metropolitanas, lo que afecta al poder adquisitivo del neto.

• Madrid: tipo autonómico contenido; elevado coste de vivienda.
• Cataluña: presión fiscal autonómica mayor en rentas medias-altas; costes urbanos altos.
• Comunidad Valenciana: deflactaciones y deducciones selectivas; coste de vida heterogéneo.
• Andalucía: rebajas autonómicas recientes; costes moderados fuera de capitales.
• País Vasco: régimen foral con tipos y deducciones propios; salarios medios más altos en industria, pero vivienda cara en zonas urbanas.

Para comparar tu neto “real”, combina fiscalidad y coste de vida. Herramientas de simulación como Calculadora Sueldo Neto facilitan el análisis.

12 o 14 pagas: cómo comparar con sueldos de asalariados

El autónomo suele percibir ingresos irregulares según facturación. Al comparar con un salario bruto de empleado (12 o 14 pagas), conviene anualizar: suma tus cobros del año, resta costes, cuotas y tributos, y divide entre 12 para hallar un “equivalente mensual”. Los asalariados con 14 pagas reciben dos extras prorrateadas o no; el tipo de retención mensual variará, pero el IRPF anual es el que determina el esfuerzo tributario final.

Ejemplos prácticos de cálculo del neto 2026

A continuación, mostramos ejemplos simplificados. Son orientativos y no sustituyen un cálculo personalizado con datos reales, deducciones específicas y normativa 2026 finalmente aprobada.

Escenario A: profesional con retención del 15%

• Facturación mensual cobrada: 3.000 €.
• Gastos deducibles: 20% (600 €).
• Rendimiento previo a deducciones: 2.400 €.
• Deducción 7% difícil justificación (límite anual): 168 € → rendimiento 2.232 €.
• Cuota RETA (tramo medio orientativo 2025): 330 €.
• Retención IRPF en factura (15%): 450 €.

Flujo de caja mensual: cobros netos tras retención = 2.550 €; menos cuota RETA 330 € = 2.220 €. En la renta anual se ajustará según tarifa estatal+autonómica, mínimos y deducciones.

Escenario B: empresario sin retención, con pagos fraccionados (modelo 130)

• Facturación mensual cobrada: 3.000 €.
• Gastos: 600 € → rendimiento previo 2.400 €.
• Deducción 7%: 168 € → rendimiento 2.232 €.
• Pago fraccionado IRPF (20% trimestral; prorrata mensual equivalente): aprox. 446 €/mes.
• Cuota RETA: 330 €.

Flujo de caja mensual: 3.000 € – 600 € – 446 € – 330 € = 1.624 €. La regularización anual precisará el tipo efectivo según tu comunidad.

Planificación financiera e inversiones

Más allá de la fiscalidad, la gestión del efectivo es crítica. Si operas con activos (inmuebles, maquinaria) y necesitas liquidez sin perder uso, explora estrategias como el sale & leaseback con proyección financiera de impuestos y amortizaciones. Puedes estimar el impacto con esta calculadora: https://calculadora-saleleaseback.es.

Para simular tu neto anual con precisión, utiliza https://calculadora-sueldo-neto.es y revisa escenarios por CCAA.

Checklist rápido para 2026

• Actualiza tu tramo de cotización RETA con el rendimiento esperado.
• Revisa si te corresponde retención 15% o 7% (inicio de actividad).
• Controla el 20% de pagos fraccionados si no aplicas retención.
• Documenta gastos y aplica el 7% de difícil justificación con tope anual.
• Planifica aportaciones a previsión social y formación.
• Compara fiscalidad autonómica si te planteas cambio de residencia.

Importes orientativos basados en la horquilla oficial 2025. Verifica la tabla vigente 2026 antes de elegir tramo.

Fuente: Seguridad Social – Bases y tipos de cotización (https://www.seg-social.es)

Los cálculos simplifican deducciones, mínimos personales y autonómicos. El IRPF final dependerá de tu tarifa estatal+autonómica y la regularización anual.

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