SMI en España 2025: qué es, cuantía vigente y efecto real en tu sueldo neto

El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) es la retribución mínima que, por ley, debe percibir cualquier persona trabajadora en España con independencia del sector o la provincia. Su cuantía condiciona directamente la nómina mensual, las cotizaciones, la retención de IRPF y el poder adquisitivo, especialmente en colectivos con rentas más bajas, contratos a tiempo parcial o temporales.

En esta guía clara y didáctica explicamos qué es el SMI, su cuantía vigente, cómo se traduce en sueldo neto con 12 o 14 pagas, qué descuento de Seguridad Social se aplica, cuándo hay IRPF y cómo varía el poder de compra entre comunidades autónomas. Incluimos tablas orientativas y enlaces a herramientas para simular tu caso con precisión.

Resumen rápido: SMI y sueldo neto

• El SMI vigente asciende a 15.876 € brutos anuales (1.134 € en 14 pagas). En 12 pagas: 1.323 € brutos/mes.
• La cotización del trabajador ronda el 6,35% sobre la base (indefinido): 4,70% contingencias comunes + 1,55% desempleo + 0,10% formación.
• En SMI, la retención de IRPF suele ser 0–2% según CCAA y situación familiar; se regulariza en la Declaración.
• El neto real depende de: número de pagas (12/14), tipo de contrato, complementos salariales y mínimos personales/familiares.

¿Qué es el SMI y cómo se fija?

El SMI es un umbral salarial mínimo garantizado por el Gobierno mediante real decreto, previa consulta con agentes sociales. Afecta a todas las personas trabajadoras por cuenta ajena, incluidas las empleadas de hogar y, con particularidades, al trabajo eventual y temporal. Su revisión suele producirse al inicio del año y debe publicarse en el Boletín Oficial del Estado (BOE).

Importante: el SMI marca la retribución mínima en términos anuales. Por tanto, puede abonarse en 14 pagas (12 mensuales + 2 extras) o en 12 pagas si las extras están prorrateadas. El importe total anual es el que cuenta a efectos de cumplimiento.

Cuantía vigente (2024–2025)

La cuantía vigente asciende a 15.876 € brutos anuales, equivalente a 1.134 € brutos al mes en 14 pagas. En esquemas de 12 pagas (prorrateando extras), la mensualidad bruta es de 1.323 €.

Si para 2025 hubiera una actualización, se publicará en el BOE. Hasta esa publicación, la referencia operativa para nóminas se mantiene en las cifras anteriores.

Cómo afecta el SMI al sueldo neto: IRPF, Seguridad Social y número de pagas

El sueldo neto mensual parte del salario bruto y resta, principalmente, dos conceptos: cotizaciones a la Seguridad Social e IRPF. En salarios mínimos, la diferencia entre 12 y 14 pagas y la situación personal (hijos, discapacidad, mayores a cargo) puede cambiar la retención final.

Cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social

Sobre la base de cotización se aplican, con carácter general, los siguientes tipos a cargo del trabajador:

• Contingencias comunes: 4,70%
• Desempleo: 1,55% en contratos indefinidos (1,60% temporales)
• Formación profesional: 0,10%

Total orientativo a cargo del trabajador: alrededor del 6,35% (indefinido). Este porcentaje se aplica sobre la base, que puede incluir prorrata de pagas extras según el convenio y la configuración de nómina. Si las pagas están prorrateadas (12 pagas), la base mensual suele ser más alta; si hay 14 pagas, la base de los meses ordinarios puede incluir prorrata y las extras cotizan cuando se abonan.

IRPF en salarios próximos al SMI

La retención de IRPF depende de los mínimos personales y familiares, de la comunidad autónoma (por el tramo autonómico) y de si las pagas están prorrateadas. En muchos casos de SMI, la retención resultante es 0% o muy baja (0–2%). No obstante, el ajuste definitivo se produce en la Declaración del IRPF, por lo que una retención baja durante el año puede traducirse en menor devolución o incluso en una pequeña cuota a ingresar si hay otros ingresos o cambios de situación.

12 frente a 14 pagas: efecto financiero

• 14 pagas: cobras menos cada mes, pero recibes dos extras (normalmente en verano y Navidad). A mucha gente le ayuda a presupuestar.
• 12 pagas: cobras más cada mes al prorratear las extras; no hay “pagones” en julio/diciembre.

El coste anual para la empresa y tu salario anual bruto son los mismos. A nivel de IRPF, el prorrateo puede mover levemente la retención por el efecto de una base mensual distinta y del calendario de pagos, pero el impacto anual tiende a ser similar.

SMI y poder adquisitivo: diferencias por CCAA

Aunque el SMI es idéntico en todo el país, el poder de compra cambia entre territorios por dos razones: (1) coste de la vida (alquiler, transporte, cesta de la compra) y (2) diferencias en el tramo autonómico del IRPF. Por ejemplo, en Madrid y Andalucía el tramo autonómico medio es algo más moderado para rentas bajas que en otras regiones; Cataluña y la Comunidad Valenciana presentan configuraciones intermedias, mientras que en el País Vasco el IRPF es foral (Diputaciones) con particularidades propias, si bien en niveles de SMI la retención efectiva suele ser reducida.

Esto significa que dos nóminas SMI pueden tener retenciones diferentes y, sobre todo, que 1.100 € netos “compran” cosas distintas en Bilbao, Valencia, Sevilla, Barcelona o Madrid. Por eso es clave comparar neto y costes fijos locales antes de aceptar un empleo o un traslado interno.

Otros factores que influyen en el neto real

• Horas extraordinarias, nocturnidad, festivos: pueden elevar el bruto y, con ello, cotizaciones e IRPF.
• Complementos no salariales (dietas exentas dentro de límites): no tributan como rendimiento del trabajo si cumplen requisitos.
• Tiempo parcial: el SMI se aplica proporcionalmente según la jornada pactada.
• Contratos temporales: cotización por desempleo ligeramente superior (1,60%) a cargo del trabajador.

SMI y autónomos: notas rápidas

Aunque el SMI no fija la cuota del RETA, sí se usa como referencia en algunos umbrales y en negociación salarial sectorial. Para autónomos, las cuotas se calculan por tramos de rendimientos netos y bases elegidas dentro del sistema vigente; revisa tu tramo y deducciones antes de cerrar el año.

Ejemplos orientativos de nómina con SMI

Los siguientes cálculos son aproximados y pretenden ilustrar órdenes de magnitud. El resultado individual puede variar por convenio, prorrata de extras, complementos y CCAA. Para un cálculo exacto, utiliza el simulador de calculadora-sueldo-neto.es.

Caso A: contrato indefinido, 14 pagas, sin hijos

Bruto mensual: 1.134 €. Cotización trabajador estimada 6,35%: ~72 €. IRPF estimado: 0%. Neto mensual aproximado: ~1.062 € (en meses ordinarios). En las pagas extra, si son íntegras y sin IRPF, el neto puede ser cercano al bruto, descontando cotización cuando proceda.

Caso B: contrato indefinido, 12 pagas, sin hijos

Bruto mensual: 1.323 €. Cotización 6,35%: ~84 €. IRPF estimado: 0–2% (0–26 €). Neto mensual aproximado: ~1.239–1.212 €.

Caso C: temporal, 12 pagas, sin hijos

La aportación del trabajador al desempleo sube al 1,60%. El descuento total rondaría el 6,40% sobre la base. El neto baja unos euros respecto al contrato indefinido en igual bruto.

Tablas y comparativas útiles

Notas: la tabla refleja tendencias orientativas. El SMI es estatal; el IRPF tiene tramo autonómico y puede cambiar cada año. La retención depende además de mínimos personales/familiares y de la configuración de pagas.

Checklist final para nóminas en SMI

• Comprueba si las pagas están prorrateadas (12) o separadas (14).
• Revisa que el salario anual no sea inferior al SMI vigente.
• Verifica tu situación familiar en el modelo de datos de la empresa para ajustar IRPF.
• Controla complementos: plus transporte, dietas, nocturnidad, etc.
• Simula tu caso real en calculadora-sueldo-neto.es.

Para perfiles que quieran reforzar su liquidez sin vender activos o para empresas con inmuebles operativos, estudiar operaciones sale & leaseback puede ofrecer alternativas financieras: consulta calculadora-saleleaseback.es.

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