Prácticas en España: cuánto pierdes de sueldo neto, cotización e IRPF en 2025
Entrar en el mercado laboral a través de unas prácticas es una vía habitual para estudiantes, titulados y perfiles que buscan reconversión profesional. Pero, económicamente, ¿cuánto se pierde realmente al estar en prácticas frente a un contrato ordinario? En esta guía práctica desglosamos el efecto en tu sueldo neto, IRPF, cotizaciones a la Seguridad Social, número de pagas y poder adquisitivo por comunidades autónomas. Además, te ofrecemos cálculos orientativos y consejos para optimizar tus ingresos en 2025.
Analizamos los dos grandes escenarios: prácticas con remuneración (contrato formativo) y prácticas no remuneradas (con inclusión en Seguridad Social bajo reglas específicas). También consideramos el impacto de tener 12 o 14 pagas, el papel del SMI como referencia de mínimos y las diferencias de retención entre Madrid, Cataluña, Comunidad Valenciana, Andalucía y País Vasco. Si quieres simular tu caso paso a paso, puedes usar la herramienta gratuita de Calculadora Sueldo Neto.
Nota importante: las cifras que verás son estimaciones razonables para 2024–2025. Tu empresa aplicará las retenciones del IRPF conforme a la normativa y a tus circunstancias personales. Para cálculos oficiales, consulta siempre la Agencia Tributaria y la Seguridad Social.
1) Tipos de prácticas y su efecto en el salario neto
1.1 Prácticas remuneradas (contrato formativo)
En prácticas remuneradas existe relación laboral y salario. La empresa aplica retención de IRPF y cotizaciones a la Seguridad Social. La retención puede ser baja —incluso 0%-2% en casos de salarios modestos y con mínimos personales altos— y la cotización del trabajador suele situarse en torno al 6%-7% de la base de cotización (suma de contingencias comunes, desempleo, formación profesional y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional), según normativa vigente y tipo de contrato.
- IRPF: puede ser 0%-2% en muchos casos de becarios/contrato formativo con salarios bajos.
- Seguridad Social (trabajador): aproximadamente 6%-7% de la base, con diferencias por tipo de contrato y convenio.
- 12 vs 14 pagas: afecta al neto mensual, no al neto anual. Con 12 cobras más cada mes; con 14 recibes dos extras.
Ventaja: generas cotizaciones útiles para tu carrera laboral (jubilación y, según régimen, otras coberturas). Inconveniente: el neto mensual puede ser inferior al de un contrato indefinido equivalente si el convenio fija tablas específicas para formativos.
1.2 Prácticas no remuneradas
Desde 2024 se refuerza la inclusión de personas en prácticas formativas en Seguridad Social, incluso sin remuneración, con un esquema de cotización específico y reducciones. En estos supuestos, tú no percibes salario ni tienes retención de IRPF; la cotización corre a cargo de la entidad y es limitada en coberturas. Esto implica dos pérdidas claras: no cobras ingresos (pérdida total de poder adquisitivo) y la cotización no equivale a la de un contrato laboral ordinario.
- No hay salario ni IRPF a tu cargo.
- La cobertura es limitada y no genera derecho a prestación por desempleo.
- La entidad asume una cuota reducida por día de prácticas según normativa de Seguridad Social.
1.3 Condiciones mínimas y SMI
En contratos formativos remunerados con naturaleza laboral, las cuantías salariales se fijan en convenio y deben respetar los mínimos legales aplicables. El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) vigente se sitúa en torno a 15.876 € anuales, equivalentes a 1.134 € en 14 pagas o 1.323 € en 12 pagas. Aunque los formativos pueden tener escalado retributivo según fase de aprendizaje, la referencia mínima anual del SMI opera como límite en contextos laborales ordinarios. Verifica siempre tu convenio.
2) ¿Dónde “pierdes” dinero en prácticas?
2.1 En el bolsillo: el neto mensual
Con prácticas remuneradas, “pierdes” parte del bruto por retención de IRPF y cotización a la Seguridad Social. En niveles salariales bajos, el IRPF retenido puede ser muy reducido, pero la cotización seguirá restando alrededor del 6%-7% de tu base. Si el convenio establece una retribución inferior a la de la categoría de referencia, tu bruto anual también será más bajo.
- Retención IRPF estándar: muy baja en salarios de entrada; podría ser 0%-2% según tus circunstancias.
- Cotización del trabajador: alrededor del 6%-7% de la base.
- Bruto inferior por convenio: segundo factor de pérdida potencial.
2.2 En contribuciones futuras: cobertura y prestaciones
Las prácticas remuneradas sí suman para tu historial de cotización, aunque algunas modalidades no computan para desempleo igual que un contrato indefinido. Las no remuneradas tienen coberturas limitadas: sin salario, sin retención, y una cotización que no equivale a la de un contrato laboral a efectos de prestaciones.
2.3 Por CCAA: diferencias de IRPF autonómico
La tarifa autonómica del IRPF cambia el tipo efectivo. Entre 18.000 € y 22.000 € de base anual, las diferencias de retención entre comunidades suelen ser moderadas, pero existen. Madrid y Andalucía han aprobado reducciones en tramos, mientras que Cataluña o Comunidad Valenciana pueden presentar tipos efectivos algo distintos en los tramos bajos-medios. El País Vasco tiene normativa foral propia. Esto puede mover tu neto mensual algunos euros arriba o abajo.
3) Ejemplos numéricos orientativos de sueldo neto en prácticas
Para ilustrar, planteamos escenarios con cifras redondas y supuestos habituales. No sustituyen un cálculo oficial, pero ayudan a entender por dónde se van “las pérdidas”.
3.1 Supuesto A: prácticas remuneradas con 14 pagas
Datos de partida: bruto anual 16.800 €, 14 pagas (1.200 € brutos/mes en ordinarias), soltero/a sin hijos, sin discapacidad, sin préstamos con derecho a deducción, residente en una CCAA de tributación media.
- IRPF orientativo: 0%-2% (depende de mínimos y prorratas).
- Cotización trabajador: aprox. 6,5%.
- Neto mensual en paga ordinaria: alrededor de 1.110 € a 1.125 € si la retención IRPF es casi nula; con 2% de IRPF, puede caer a 1.085 €-1.100 €.
Conclusión: la “pérdida” mensual frente al bruto (1.200 €) ronda 75 €-115 €. En pagas extra, el descuento puede diferir si hay prorratas y topes.
3.2 Supuesto B: prácticas remuneradas con 12 pagas
Datos de partida: mismo bruto anual (16.800 €), 12 pagas (1.400 € brutos/mes). Con iguales condiciones personales:
- IRPF similar (0%-2%), aunque al concentrar el bruto en 12 pagas la retención puede subir ligeramente en porcentaje.
- Neto mensual aproximado: 1.260 €-1.285 € con IRPF mínimo; 1.230 €-1.255 € con IRPF al 2%.
El neto anual no cambia (es el mismo bruto anual menos cotizaciones e IRPF), pero el efecto psicológico de cobrar más al mes con 12 pagas suele ser apreciable.
3.3 Supuesto C: prácticas no remuneradas
Sin salario, no hay IRPF que te retengan. La entidad soporta una cuota reducida diaria de Seguridad Social. Para ti, la pérdida es total a nivel de ingresos y parcial en términos de cotización útil. Este camino puede tener interés si priorizas adquirir competencias y una inserción posterior, pero financieramente es el escenario más exigente.
4) Comparativa rápida por comunidades autónomas
Las diferencias autonómicas del IRPF pueden alterar el neto mensual. En bases de 16.800 €-18.000 €, la horquilla de variación suele ser de unos pocos euros a varias decenas mensuales respecto a una comunidad “media”. A efectos ilustrativos:
- Madrid y Andalucía: tienden a mostrar retenciones algo menores en tramos bajos.
- Cataluña y Comunidad Valenciana: pueden tener tipos efectivos algo superiores en ciertos tramos.
- País Vasco (régimen foral): normativa propia, con resultados distintos.
Estas diferencias se acentúan si subes de tramo o si tienes circunstancias familiares específicas. Comprueba tu caso con una simulación individualizada.
5) Cómo optimizar tu poder adquisitivo en prácticas
5.1 Negocia el marco: convenio, jornada y pagas
- Revisa tablas del convenio aplicable y pide claridad sobre el % del salario de referencia durante la fase formativa.
- Valora 12 frente a 14 pagas según tus gastos fijos: alquiler, transporte, manutención.
- Pregunta si las pagas extras están prorrateadas: afecta a tu neto mensual y a la retención.
5.2 Fiscalidad y deducciones
- Comprueba mínimos personales y familiares, y si procede la aplicación de reducciones que atenúen la retención.
- Revisa tu situación a mitad de año: si la retención está desajustada, puedes solicitar regularización a la empresa.
5.3 Ahorro e inversión
La etapa de prácticas suele ser de ingresos ajustados. Prioriza un colchón de seguridad de 3-6 meses de gastos. Si te planteas transformar liquidez en inversión patrimonial a medio plazo, estudia alternativas como la venta y posterior arrendamiento de activos (operaciones de sale & leaseback) para empresas o profesionales con inmovilizado, explicado en Calculadora Sale & Leaseback. No es una solución para todos, pero ayuda a entender opciones de financiación fuera de la nómina.
6) Herramientas y fuentes oficiales
Para convertir bruto en neto con precisión, simula tus datos en la Calculadora Sueldo Neto. Revisa normativa y tramos del IRPF en la Agencia Tributaria y las bases y tipos de cotización en la Seguridad Social. Para contexto macro y salarios medios, consulta los indicadores del INE.
Fuente: INE – Indicadores económicos (https://www.ine.es)
Fuente: Agencia Tributaria – IRPF 2025 (https://www.agenciatributaria.es)
Fuente: Seguridad Social – Bases y tipos de cotización (https://www.seg-social.es)
Tablas comparativas y ejemplos
Tabla 1. Prácticas remuneradas: efecto de cotización e IRPF (ejemplo orientativo)
Supuestos: bruto anual 16.800 €, soltero/a sin hijos, CCAA “media”, sin discapacidad, sin otras reducciones. Cálculos redondeados.
| Escenario | Pagas | Bruto mensual | IRPF orientativo | Cotización aprox. trabajador | Neto mensual orientativo |
|---|---|---|---|---|---|
| A | 14 | 1.200 € | 0% - 2% | ≈ 6,5% | 1.085 € - 1.125 € |
| B | 12 | 1.400 € | 0% - 2,5% | ≈ 6,5% | 1.230 € - 1.285 € |
| C (no remuneradas) | — | — | 0% | Cuota empresarial reducida | 0 € (sin salario) |
Tabla 2. Diferencias regionales en retención estimada para prácticas remuneradas
Supuesto: 18.000 € brutos/año, 14 pagas, soltero/a sin hijos. Tipos efectivos aproximados en tramos bajos. Las cifras son ilustrativas y pueden variar con tu situación.
| CCAA | Retención orientativa IRPF | Neto mensual aproximado | Comentario |
|---|---|---|---|
| Madrid | ~1% - 3% | 1.220 € - 1.245 € | Tonos impositivos contenidos en tramos bajos. |
| Andalucía | ~1% - 3% | 1.215 € - 1.240 € | Ajustes autonómicos recientes en tramos. |
| Cataluña | ~2% - 4% | 1.205 € - 1.235 € | Ligeramente mayor en ciertos niveles. |
| C. Valenciana | ~2% - 4% | 1.205 € - 1.235 € | Diferencias por deducciones autonómicas. |
| País Vasco | ~2% - 4% | 1.205 € - 1.235 € | Normativa foral propia (Haciendas Forales). |
Tabla 3. SMI como referencia y 12 vs 14 pagas
El SMI de referencia anual (~15.876 €) se distribuye así:
| Distribución | Bruto mensual | Pagas | Bruto anual |
|---|---|---|---|
| 14 pagas | 1.134 € | 14 | 15.876 € |
| 12 pagas | 1.323 € | 12 | 15.876 € |
En ambos casos, el bruto anual es el mismo. El neto anual también, salvo pequeñas variaciones por cómo la empresa aplique retenciones regulares. La diferencia principal es de flujo mensual.
Preguntas frecuentes
¿Las prácticas remuneradas tienen IRPF?
Sí. Cuando hay relación laboral y salario, se practica retención. En salarios bajos, la retención puede ser 0%-2% según mínimos, número de pagas y circunstancias personales. La regularización puede cambiar el tipo a lo largo del año.
¿Qué cotizaciones paga un estudiante en prácticas?
En prácticas remuneradas, el trabajador aporta principalmente contingencias comunes, desempleo, formación y el MEI. El total suele estar en torno al 6%-7% de la base. En las no remuneradas no hay salario ni retención, y la cotización se materializa en una cuota empresarial reducida por día de prácticas.
¿Las prácticas cuentan para desempleo y jubilación?
Las remuneradas computan para tu historial de cotización y pueden no generar derecho a desempleo según la modalidad. Las no remuneradas tienen cobertura limitada y no generan paro.
¿Cómo afecta tener 12 o 14 pagas al neto en prácticas?
Con 12 pagas cobras más cada mes, con 14 menos cada mes pero recibes dos pagas extra. El neto anual es equivalente; la retención puede variar por el reparto del bruto.
¿Se puede cobrar por debajo del SMI en prácticas?
En contratos formativos con salario, el convenio fija cuantías y deben respetarse los mínimos legales. El SMI es referencia anual en relaciones laborales ordinarias. Revisa siempre el convenio aplicable.