Salario de un funcionario del Estado en España: bruto, neto, trienios e IRPF 2025
¿Cuánto gana un funcionario del Estado en España en 2025? La respuesta depende de varias piezas que interactúan entre sí: grupo funcionarial (A1, A2, C1, C2 o AP), nivel de destino, complemento específico, productividad, trienios y, en términos de salario neto, de la retención de IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social o mutualidades. Además, las 12 o 14 pagas y la comunidad autónoma de residencia fiscal influyen en el neto mensual y en el poder adquisitivo real.
En esta guía, te explicamos de forma práctica cómo se compone la nómina de un funcionario de la Administración General del Estado (AGE), cómo estimar el neto mensual con 12 o 14 pagas, qué retenciones y cotizaciones suelen aplicarse y por qué el resultado puede variar de una CCAA a otra. Incluimos ejemplos orientativos y tablas comparativas para que puedas hacer números con criterio.
Si quieres afinar tu caso concreto (pagas, hijos, discapacidad, movilidad, etc.), utiliza la herramienta gratuita de Calculadora Sueldo Neto, donde podrás simular IRPF por CCAA y ver el efecto de pagas extra prorrateadas. Para decisiones patrimoniales y optimización de liquidez inmobiliaria, puedes comparar alternativas en Calculadora Sale & Leaseback.
Estructura salarial del funcionario del Estado: conceptos clave
Las retribuciones del personal funcionario se regulan anualmente en los Presupuestos Generales del Estado y constan, de forma general, de retribuciones básicas y complementarias. A partir de ellas se calculan las pagas extraordinarias, los trienios y, en su caso, la productividad u otros complementos específicos del puesto.
Retribuciones básicas
- Sueldo base por grupo: determinado por el grupo o subgrupo (A1, A2, C1, C2, AP). A mayor grupo (A1), mayor haber base.
- Trienios: incremento por antigüedad cada tres años. El importe del trienio depende del grupo. Como orientación, suele representar decenas de euros al mes por trienio en grupos C y algo más en A.
Retribuciones complementarias
- Complemento de destino: ligado al nivel del puesto (aprox. niveles 14–30 en AGE). Niveles altos implican mayor cuantía.
- Complemento específico: retribuye condiciones particulares del puesto (dificultad, responsabilidad, dedicación). Es clave: puede suponer desde unos cientos hasta varios miles de euros anuales según el puesto.
- Productividad: variable y no consolidable; no está garantizada todos los meses.
- Otros: guardias, turnicidad, disponibilidad, etc., si proceden.
Pagas extraordinarias y número de pagas
Lo habitual son 14 pagas (12 ordinarias + 2 extras en junio y diciembre). Las extras incluyen normalmente sueldo base, trienios y parte del complemento de destino y específico, según normativa vigente. También puede optarse por 12 pagas prorrateando las extras, con un neto mensual más alto pero sin cobros extra en junio/diciembre.
Cotizaciones y retenciones: cómo afectan al neto
Para llegar del salario bruto al neto, hay dos grandes bloques: cotizaciones a la Seguridad Social o mutualidades y la retención de IRPF. El tipo exacto depende del régimen y del vínculo del empleado.
Cotizaciones Seguridad Social / Mutualidades
- Funcionarios de carrera incorporados desde 2011 (Régimen General): cotizan en términos generales por contingencias comunes (aprox. 4,70% a cargo del trabajador) y formación profesional (0,10%). No cotizan por desempleo.
- Funcionarios anteriores a 2011 (Clases Pasivas + mutualidad MUFACE/ISFAS/MUGEJU): no están en Régimen General para jubilación y contingencias comunes; aportan a su mutualidad y al régimen de Clases Pasivas. La estructura de descuentos y bases es diferente.
- Personal laboral del sector público: Régimen General completo, incluyendo desempleo (aprox. 1,55% indefinidos; 1,60% temporales) y formación profesional, además de contingencias comunes (4,70%).
Consulta los tipos y bases vigentes en la web oficial de la Seguridad Social.
Fuente: Seguridad Social – Bases y tipos de cotización (https://www.seg-social.es)
Retención de IRPF
La retención de IRPF depende de la cuantía anual prevista, situación personal y familiar, discapacidad, pensiones compensatorias, movilidad geográfica, etc. Además, el IRPF se compone de un tramo estatal y un tramo autonómico, por lo que la CCAA de residencia fiscal puede alterar la retención efectiva.
- Si hay 14 pagas, la retención se reparte entre 14 mensualidades, por lo que el tipo puede ajustarse respecto a 12 pagas.
- Incrementos como trienios o productividad elevan la base y pueden incrementar el tipo de retención.
Fuente: Agencia Tributaria – IRPF 2025 (https://www.agenciatributaria.es)
Rangos salariales orientativos por grupo y factores que más influyen
La horquilla retributiva de los funcionarios de la AGE es amplia porque los complementos dependen del puesto concreto (nivel y específico). A efectos informativos, estos son rangos brutos anuales orientativos para puestos de jornada completa, sin productividad y con dos pagas extra, que ayudan a situar el mercado retributivo público:
- A1: aprox. 35.000–50.000 € brutos/año (o más en puestos con específicos altos).
- A2: aprox. 28.000–40.000 € brutos/año.
- C1: aprox. 22.000–30.000 € brutos/año.
- C2: aprox. 18.000–24.000 € brutos/año.
- AP (E): aprox. 16.000–19.000 € brutos/año.
Estos rangos no sustituyen a las tablas de PGE ni a la relación de puestos de trabajo (RPT) de cada organismo. Para un cálculo preciso, consulta tu nombramiento (nivel), el específico del puesto y tu antigüedad, y simula la retención con tus datos personales.
Ejemplos de cálculo: del bruto al neto (12 vs 14 pagas)
A continuación se muestran simulaciones orientativas para comprender el impacto de pagas, cotizaciones e IRPF. Los resultados pueden variar por CCAA y circunstancias personales. Como referencia básica se considera funcionario en Régimen General (ingresado después de 2011) sin discapacidad ni hijos, y sin productividad.
Supuestos y metodología
- Cotizaciones trabajador: contingencias comunes 4,70% y formación profesional 0,10% (no desempleo para funcionario de carrera).
- Escala de retención: estimamos tipos efectivos habituales del 12%–22% en salarios medios de la AGE, pudiendo variar por CCAA.
- Pagas: comparativa entre 12 y 14 pagas.
IRPF por CCAA y poder adquisitivo
El tramo autonómico del IRPF y el coste de vida influyen en el poder de compra. Incluso con el mismo bruto, el neto y el coste real de vivienda, transporte o cesta de la compra pueden diferir entre Madrid, Cataluña, Comunidad Valenciana, Andalucía o País Vasco, entre otras. Las variaciones de retención entre CCAA suelen moverse en unos pocos puntos porcentuales, pero su efecto acumulado anual es significativo.
Para contextualizar el poder adquisitivo, conviene seguir la evolución de precios y salarios en las estadísticas oficiales.
Fuente: INE – Indicadores económicos (https://www.ine.es)
Cuándo esperar variaciones en nómina
- Trienios: cada tres años se incrementa el salario. Afectan a pagas ordinarias y extraordinarias.
- Cambio de nivel o puesto: el complemento de destino y, sobre todo, el específico pueden cambiar sustancialmente.
- Regularización IRPF: las retenciones se recalculan cuando cambian tus circunstancias o si hay variaciones relevantes (por ejemplo, incorporación de trienio, nacimiento de hijo, deducciones).
- Actualizaciones presupuestarias: el PGE anual puede subir o congelar retribuciones, con impacto directo en el bruto y en el tipo de retención.
Errores frecuentes al estimar el neto
- Olvidar que las pagas extra en AGE suelen llevar conceptos distintos a la mensualidad ordinaria.
- No distinguir entre funcionario de carrera (sin desempleo) y personal laboral (con desempleo) en las cotizaciones.
- Usar un tipo único de IRPF sin considerar la parte autonómica y las circunstancias personales.
- Suponer que el complemento específico es similar entre organismos; es el componente más heterogéneo.
Tablas y simulaciones
| Grupo | Rango bruto anual orientativo | Comentarios |
|---|---|---|
| A1 | 35.000–50.000 € | Dependiente del nivel (hasta 30) y del específico; puede superar el rango en puestos singulares. |
| A2 | 28.000–40.000 € | Específico y nivel (20–26 habitualmente) marcan la diferencia. |
| C1 | 22.000–30.000 € | Con trienios y específico medio se acerca al tramo superior. |
| C2 | 18.000–24.000 € | Puestos con específico bajo quedan en el rango inferior. |
| AP (E) | 16.000–19.000 € | Sujeto a específicos y trienios. |
Notas: rangos informativos, no sustituyen a PGE ni RPT. El neto resultante depende de IRPF, cotizaciones y pagas.
| Caso | Bruto anual | Pagas | Cotizaciones aprox. | IRPF estimado | Neto mensual aprox. |
|---|---|---|---|---|---|
| A2 tipo (nivel medio) | 30.000 € | 14 | 4,8% (CC+FP) | 15% | ≈ 1.560–1.620 € |
| C1 tipo | 24.000 € | 14 | 4,8% (CC+FP) | 12% | ≈ 1.300–1.360 € |
| A1 tipo (nivel alto) | 40.000 € | 14 | 4,8% (CC+FP) | 20% | ≈ 1.920–1.980 € |
| A2 con extras prorrateadas | 30.000 € | 12 | 4,8% (CC+FP) | 15% | ≈ 1.820–1.900 € |
Cálculos didácticos. El IRPF efectivo varía por CCAA y situación personal. Para precisión, usa la simulación con tus datos.
| CCAA | Tipo IRPF estimado | Neto mensual aprox. | Comentario |
|---|---|---|---|
| Madrid | ≈ 14% | ≈ 1.630–1.690 € | Escala autonómica moderada. |
| Andalucía | ≈ 15% | ≈ 1.610–1.670 € | Diferencia pequeña frente a Madrid. |
| Comunidad Valenciana | ≈ 16% | ≈ 1.590–1.650 € | Ligera mayor retención en este ejemplo. |
| Cataluña | ≈ 17% | ≈ 1.570–1.630 € | Impacto del tramo autonómico en el neto. |
| País Vasco | ≈ 15% | ≈ 1.610–1.670 € | Hacienda Foral: normativa propia. |
Simulación ilustrativa para comparar orden de magnitud. El tipo final depende de mínimos personales y familiares, deducciones y normativa vigente.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el sueldo inicial aproximado de un funcionario A1 en la AGE?
Oscila de forma relevante con el nivel y, sobre todo, con el complemento específico del puesto. Como guía, un rango orientativo puede situarse entre 32.000 y 42.000 € brutos anuales al inicio, sin productividad y con 14 pagas. En puestos singulares o con específicos elevados, la cifra puede ser mayor.
¿Un funcionario cotiza por desempleo?
Los funcionarios de carrera no cotizan por desempleo. El personal laboral del sector público sí cotiza (aprox. 1,55% si es indefinido; 1,60% si temporal), además de contingencias comunes y formación profesional.
¿Cómo afectan las 12 o 14 pagas al salario neto mensual?
Con 14 pagas, el neto mensual de las nóminas ordinarias es menor, pero se perciben dos extras (junio y diciembre). Con 12 pagas se prorratean las extras, elevando el neto mensual, aunque el total anual no cambia.
¿Los trienios y complementos tributan por IRPF?
Sí. Los trienios y la mayoría de complementos se integran en la base sujeta al IRPF y elevan la retención cuando crece la retribución anual prevista.
¿Puede variar mi retención por comunidad autónoma?
Sí, el tramo autonómico del IRPF puede modificar la retención efectiva. Por eso, dos funcionarios con el mismo bruto pueden tener un neto diferente si residen en CCAA distintas.
Fuente: INE – Indicadores económicos (https://www.ine.es)
Fuente: Agencia Tributaria – IRPF 2025 (https://www.agenciatributaria.es)
Fuente: Seguridad Social – Bases y tipos de cotización (https://www.seg-social.es)