Comunidades donde más se paga IRPF en España: ranking y comparativa 2025
¿En qué comunidades autónomas se paga más IRPF y cómo impacta esto en tu nómina neta? La respuesta no es única: depende del tramo de renta, de si tienes 12 o 14 pagas, de tus mínimos personales y familiares y, sobre todo, de cómo cada CCAA diseña su escala autonómica y sus deducciones. En esta guía profesional, analizamos el panorama 2025 y ofrecemos un ranking orientativo por CCAA para sueldos frecuentes en España (tramos medios y medios‑altos), con claves prácticas para expatriados, perfiles cualificados, autónomos y responsables de RR.HH.
El IRPF en España combina una parte estatal y otra autonómica. Así, dos profesionales con el mismo salario bruto pueden terminar con sueldos netos distintos según su lugar de residencia habitual. El objetivo de este análisis es ayudar a comparar poder adquisitivo y retenciones por territorio, y a estimar mejor tu nómina con herramientas como la Calculadora de Sueldo Neto.
Además de la presión fiscal, el coste de vida local (alquiler, transporte, alimentación) condiciona el poder de compra de tu neto. Por ello, incluimos consideraciones de coste de vida y enlaces de interés para optimizar decisiones laborales, retributivas o de movilidad geográfica.
Cómo se construye el ranking: metodología y límites
Este ranking sintetiza el esfuerzo fiscal relativo por CCAA a partir de:
- La progresividad de la escala autonómica del IRPF en 2025 (tramos bajos, medios y altos).
- La interacción con mínimos personales y familiares, y deducciones autonómicas más comunes.
- Escenarios salariales frecuentes en perfiles cualificados y media‑alta cualificación (35.000 € – 80.000 €).
Importante: no existe un “único ranking” válido para todos los casos. La posición relativa puede variar en función de la renta, hijos, discapacidad, movilidad geográfica, vivienda o si tributas en un territorio foral (Navarra y País Vasco tienen normativa y escalas propias). Por ello, el orden que verás es orientativo por bandas de renta, con el objetivo de guiar comparativas y decisiones retributivas.
Ranking orientativo de CCAA donde más se paga IRPF en 2025
A efectos prácticos, agrupamos las CCAA en tres bloques según esfuerzo fiscal típico para asalariados sin hijos en tramos medios (≈35.000 €) y medios‑altos (≈60.000 €). Dentro de cada bloque, el orden alfabético no implica jerarquía absoluta; refleja que, en esos rangos, la presión fiscal tendería a ser similar. Ten en cuenta que Navarra y el País Vasco siguen normativa foral propia.
Bloque A: mayor esfuerzo fiscal relativo (tramos medios y medios‑altos)
- Cataluña
- Comunidad Valenciana
- Asturias
- Navarra (foral)
- País Vasco (foral)
Bloque B: esfuerzo intermedio
- Aragón
- Baleares
- Canarias
- Castilla-La Mancha
- Castilla y León
- Extremadura
- Galicia
- La Rioja
- Región de Murcia
Bloque C: menor esfuerzo fiscal relativo
- Andalucía
- Comunidad de Madrid
Este mapa orientativo se nutre de las últimas escalas publicadas y ajustes autonómicos recientes. A la hora de comparar, recuerda que deducciones específicas (alquiler, familia, conciliación, discapacidad, vivienda, ruralidad, etc.) pueden mejorar tu tipo efectivo y alterar posiciones en casos individuales.
Madrid vs Cataluña, Comunidad Valenciana, Andalucía y País Vasco
Estas comparativas son habituales entre candidatos en procesos de movilidad o empresas con sedes en varias CCAA:
Madrid
Tradicionalmente presenta tipos autonómicos más reducidos, lo que suele traducirse en retenciones inferiores para tramos medios y medios‑altos. Esto no significa automáticamente mayor poder adquisitivo: el coste de la vivienda puede ser superior que en otras regiones.
Cataluña
La estructura autonómica tiende a ser más exigente en tramos medios. En sueldos de 35.000–60.000 €, la retención suele ser mayor que en Madrid, con impacto mensual visible. El efecto puede mitigarse con deducciones y mínimos personales/familiares.
Comunidad Valenciana
Con reformas recientes, mantiene una presión superior a la media en determinados tramos, especialmente medios‑altos. En niveles más bajos, algunas rebajas o deducciones pueden suavizar la diferencia.
Andalucía
Ha avanzado en rebajas autonómicas en los últimos ejercicios, situándose en el bloque de menor esfuerzo relativo frente a CCAA más exigentes, especialmente para profesionales con sueldos medios‑altos.
País Vasco (foral)
Dispone de normativa propia y, por tanto, una comparativa directa exige considerar sus escalas y deducciones específicas. En determinadas rentas, el esfuerzo puede asemejarse al bloque exigente, si bien depende del territorio histórico y la casuística del contribuyente.
Cómo afecta el número de pagas: 12 vs 14
El IRPF anual no cambia por tener 12 o 14 pagas, pero sí la retención mensual. Con 12 pagas concentras el bruto en menos nóminas, por lo que el tipo de retención mensual tiende a ser algo mayor. Con 14 pagas, las extras también están sujetas a retención, pero el reparto reduce el porcentaje mensual en las ordinarias. En términos de caja, esta diferencia puede interesarte para equilibrar tus flujos a lo largo del año.
- 12 pagas: mayor neto en extraordinarias (no existen) porque se prorratean, pero retención mensual superior.
- 14 pagas: menor retención mensual en ordinarias, dos extras con su retención (o parte exenta según convenio).
En ambos casos, la regularización en la declaración anual ajusta posibles desviaciones.
Seguridad Social y su peso en el neto
Además del IRPF, las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social reducen el neto mensual. A grandes rasgos, para un contrato indefinido la suma de contingencias comunes, desempleo y formación ronda en torno al 6% de la base del trabajador, variando ligeramente según modalidad contractual y convenio. Estas diferencias son estatales, no autonómicas.
Los topes de bases y tipos se actualizan periódicamente. Consulta el detalle oficial en la Seguridad Social.
Claves para mejorar tu neto sin moverte de CCAA
- Revisa mínimos personales y familiares, discapacidad y ascendientes/descendientes.
- Analiza deducciones autonómicas aplicables (alquiler, conciliación, educación, ruralidad, etc.).
- Valora aportaciones a planes de pensiones y retribución flexible exenta (tickets, seguro médico, transporte) dentro de los límites.
- Coordina 12/14 pagas con tus picos de gasto: hipoteca, alquiler, matrícula escolar, viajes.
- Simula la retención óptima para evitar regularizaciones abruptas en la declaración.
Para pruebas rápidas y comparativas por CCAA, utiliza la Calculadora de Sueldo Neto.
Tablas y comparativas por CCAA
A continuación, incluimos tablas prácticas sin pretensión de exhaustividad ni de sustituir a las tablas oficiales. Úsalas como guía rápida para orientar decisiones y, después, valida tu caso con una simulación personalizada.
Tabla 1. Esfuerzo fiscal relativo por CCAA según banda salarial (orientativo)
Escenario base: asalariado soltero, sin hijos, contrato indefinido, sin otras deducciones ni reducciones. La clasificación “Alto/Medio/Bajo” refleja el esfuerzo fiscal relativo esperado en el tramo señalado, comparando CCAA entre sí.
| CCAA | ≈35.000 € | ≈50.000 € | ≈60.000–80.000 € | Notas |
|---|---|---|---|---|
| Cataluña | Alto | Alto | Alto | Escala autonómica exigente en tramos medios. |
| Comunidad Valenciana | Medio‑Alto | Alto | Alto | Reformas recientes; presión elevada en medios‑altos. |
| Asturias | Medio‑Alto | Alto | Alto | Tipo efectivo comparativamente alto. |
| Navarra (foral) | Medio‑Alto | Alto | Alto | Normativa propia; revisar tablas forales. |
| País Vasco (foral) | Medio | Medio‑Alto | Alto | Normativa foral; diferencias por territorio histórico. |
| Aragón | Medio | Medio | Medio | Rango intermedio. |
| Baleares | Medio | Medio | Medio‑Alto | Atender a deducciones específicas. |
| Canarias | Medio‑Bajo | Medio | Medio | Algunas ventajas autonómicas. |
| Castilla-La Mancha | Medio | Medio | Medio | Intermedio, con deducciones aplicables. |
| Castilla y León | Medio‑Bajo | Medio | Medio | Tendencia contenida. |
| Extremadura | Medio | Medio | Medio | Reformas han moderado diferencias. |
| Galicia | Medio‑Bajo | Medio | Medio | Alivio en tramos medios‑bajos. |
| La Rioja | Medio‑Bajo | Medio | Medio | Ajustes a la baja en últimos años. |
| Región de Murcia | Medio‑Bajo | Medio | Medio | Tendencia a situarse por debajo de la media. |
| Andalucía | Bajo | Medio‑Bajo | Medio‑Bajo | Rebajas autonómicas recientes. |
| Comunidad de Madrid | Bajo | Bajo | Medio‑Bajo | Escala autonómica contenida. |
Tabla 2. 12 vs 14 pagas: efecto en retención mensual
| Configuración | Retención mensual | Flujo de caja | IRPF anual |
|---|---|---|---|
| 12 pagas | Más alta | Más uniforme | Igual que 14 (mismo bruto anual) |
| 14 pagas | Más baja en ordinarias | Dos extras con retención correspondiente | Igual que 12 (mismo bruto anual) |
Tabla 3. Componentes habituales del descuento en nómina del trabajador
| Concepto | Descripción | Observaciones |
|---|---|---|
| IRPF | Retención a cuenta según tablas estatal y autonómica, mínimos y deducciones. | Regulariza en la declaración anual. |
| Contingencias comunes | Cuota de trabajador sobre base sujeta. | Fija por normativa estatal. |
| Desempleo | Cotización por desempleo según contrato. | Ligeramente distinta en temporales. |
| Formación profesional | Cuota testimonial del trabajador. | Aplicable a la mayoría de regímenes. |
| Retribución flexible | Beneficios exentos (tickets, transporte, guardería, seguro médico). | Reduce base sujeta y puede mejorar neto. |
Coste de vida y poder adquisitivo: la otra cara del ranking
El IRPF determina cuánto te retienen, pero no cuánto “vives” con tu neto. Una nómina menor en una CCAA de alquiler bajo puede rendir más que un neto superior en una ciudad con precios elevados. Al seleccionar destino laboral, integra:
- Alquiler/hipoteca y servicios básicos.
- Transporte, escolarización y cuidado de menores.
- Tributación patrimonial (ITP/AJD, Patrimonio, Sucesiones) y tasas locales.
Para una visión patrimonial completa, si posees inmuebles y buscas liquidez sin vender, valora operaciones de sale & leaseback y simula su efecto financiero en Calculadora Sale & Leaseback.
Cómo usar este ranking en tus decisiones
- Identifica tu banda salarial objetivo para 2025 (fijo + variable).
- Selecciona 3–4 CCAA candidatas y localiza su bloque de esfuerzo fiscal.
- Simula con tu casuística concreta (hijos, discapacidad, vivienda, movilidad) en la Calculadora de Sueldo Neto.
- Compara netos con coste de vida y calidad de vida (tiempos de commuting, red social, clima).
- Negocia paquete total: salario, bonus, retribución flexible exenta, ayuda a vivienda/mudanza.
Fuentes oficiales y verificación
Para comprobar tablas, bases y tipos, consulta directamente las fuentes oficiales:
Fuente: INE – Indicadores económicos (https://www.ine.es)
Fuente: Agencia Tributaria – IRPF 2025 (https://www.agenciatributaria.es)
Fuente: Seguridad Social – Bases y tipos de cotización (https://www.seg-social.es)
También pueden resultar de interés los portales tributarios autonómicos y los Boletines Oficiales con las últimas leyes de medidas fiscales de cada CCAA.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las CCAA donde suele pagarse más IRPF para sueldos medios‑altos?
De forma orientativa, Cataluña, Comunidad Valenciana y Asturias, junto con Navarra y País Vasco por su régimen foral, suelen mostrar un esfuerzo mayor en tramos medios‑altos. Confirma siempre con tablas oficiales y una simulación personalizada.
Si tengo 12 o 14 pagas, ¿cambia el IRPF anual?
No. Cambia la retención mensual, pero el IRPF anual se mantiene para el mismo bruto. Con 12 pagas pagarás algo más cada mes; con 14, algo menos en las ordinarias y se prorratea en las extras.
¿Influye el coste de vida de la CCAA en el IRPF?
No, el IRPF depende de la normativa estatal y autonómica. Pero el poder adquisitivo sí cambia: mismo neto, distinta cesta de precios. Valora siempre alquiler y servicios locales.
¿Qué cotizaciones a la Seguridad Social se aplican al trabajador?
El trabajador aporta alrededor del 6% de su base, sumando contingencias comunes, desempleo y formación, con pequeñas variaciones por tipo de contrato y convenio.
¿Cómo puedo mejorar mi neto sin cambiar de CCAA?
Optimiza mínimos y deducciones, usa retribución flexible exenta, planifica 12/14 pagas y valora aportaciones a previsión social dentro de los límites. Simula antes de decidir.