Impuestos al mudarte de comunidad autónoma en 2026: IRPF, cotizaciones y poder adquisitivo
Buscar trabajo en otra región o reubicarte por motivos personales implica algo más que cambiar de código postal. En España, gran parte de tu carga fiscal se decide en tu comunidad autónoma (CCAA): afecta a la tarifa autonómica del IRPF, a deducciones y mínimos adicionales, y a tributos patrimoniales como Sucesiones y Donaciones, ITP y AJD o Patrimonio. Esta guía 2026 te explica, con enfoque de nómina y poder adquisitivo, qué impuestos pagas al mudarte de comunidad y cómo planificar tu salario neto con rigor.
El objetivo es práctico: que entiendas qué cambiará en tu retención, en tu Renta 2026 y en otros impuestos autonómicos vinculados a vivienda, ahorro o herencias, y que puedas comparar Madrid, Cataluña, Andalucía, Comunidad Valenciana o País Vasco con criterio económico-laboral.
- IRPF: tramo estatal común y tramo autonómico distinto por CCAA.
- Seguridad Social: normativa estatal, idéntica por territorio.
- Impuestos patrimoniales: difieren por CCAA (Patrimonio, Sucesiones y Donaciones, ITP y AJD).
- Poder adquisitivo: depende de salarios y coste de vida local (IPC, vivienda, servicios).
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1) Dónde tributas tu IRPF en 2026 cuando te mudas
En el IRPF español, tu residencia fiscal en el año natural determina qué comunidad aplica la parte autonómica de la tarifa, sus deducciones y mínimos adicionales. La regla general es objetiva: eres residente en la CCAA donde hayas pasado más días del año (183 días o más). Subsidiariamente, se atiende al núcleo principal o la base de tus actividades o intereses económicos. Es clave comunicar el cambio de domicilio a la Agencia Tributaria y a tu empresa.
Regla práctica para 2026
- Si vives la mayor parte de 2026 en la nueva CCAA, tu declaración de la Renta 2026 (a presentar en 2027) se regirá por sus normas autonómicas.
- Si te mudas en noviembre de 2026, pero la mayoría de días del año los pasaste en tu CCAA de origen, esa será la que aplique a tu IRPF 2026.
- Casos forales: País Vasco y Navarra tienen normativa propia del IRPF y competencias forales. Se aplican reglas específicas de punto de conexión y porcentajes de atribución de rendimientos, pero el principio de residencia y centro de intereses sigue siendo determinante.
El IRPF tiene un tramo estatal común para todos y un tramo autonómico que varía. La suma de ambos define el tipo aplicable a tu base. Además, cada CCAA puede fijar deducciones por familia, alquiler, nacimiento, discapacidad, gastos escolares, etc. Por eso una misma renta del trabajo puede dar lugar a cuotas distintas según el territorio.
Retenciones en nómina: cuándo cambian
La retención del IRPF que practica la empresa se calcula con las tablas oficiales y con las particularidades autonómicas. El ajuste tiene efecto en la nómina siguiente a que se actualicen tus datos censales y familiares en el sistema de la empresa. Si cambias de contrato, jornada o número de pagas (12 o 14), la retención puede variar adicionalmente.
Si trabajas en remoto desde otra CCAA o alternas residencias, documenta bien dónde resides efectivamente. Guarda empadronamiento, contratos de alquiler y facturas de suministros: pueden ayudar en caso de comprobación.
2) Impuestos autonómicos más allá de la nómina
Además del IRPF, varias figuras tributarias dependen en gran parte de tu nueva comunidad. Conocerlas te ayuda a anticipar costes asociados a vivienda, ahorro o transmisiones.
ITP y AJD (vivienda, vehículos y documentos notariales)
El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados es autonómico. Al comprar vivienda usada, adquirir un vehículo de segunda mano entre particulares o formalizar determinados documentos notariales, la CCAA fija tipos, reducciones y bonificaciones. Mudarte puede cambiar notablemente la factura si planeas comprar casa.
Impuesto sobre el Patrimonio
Regulado estatalmente y cedido a las CCAA, su aplicación difiere: hay territorios con bonificaciones amplias y otros con gravamen efectivo. Si posees patrimonio relevante, planifica con asesoramiento especializado antes de mudarte. Algunas CCAA tienen mínimos exentos y reglas de valoración con matices relevantes.
Sucesiones y Donaciones
La tributación por heredar o donar bienes también depende de la CCAA, que define reducciones por parentesco, discapacidad, vivienda habitual o empresa familiar, y puede aplicar bonificaciones. Para movimientos patrimoniales dentro de la familia, la residencia del causante o donatario condiciona la carga fiscal.
Otras figuras
- Tributos propios autonómicos (medioambientales, determinados cánones y tasas).
- IBI, IVTM y plusvalía municipal: son locales (ayuntamientos), pero su impacto varía mucho entre ciudades.
- Impuesto temporal de solidaridad de las grandes fortunas: revisar su situación normativa y, en su caso, coordinación con Patrimonio en el año de tu mudanza.
3) Efecto en salario neto, 12/14 pagas y poder adquisitivo
La Seguridad Social no cambia por comunidad: las bases máximas y mínimas, y los tipos de cotización se aprueban a nivel estatal y se aplican igual en todo el territorio, con independencia de la CCAA. Por tanto, la variación principal en nómina al mudarte proviene del tramo autonómico del IRPF y de deducciones diferentes.
Entre dos trabajadores con el mismo bruto anual, hijos y estado civil, la retención y la cuota final de IRPF pueden ser distintas por comunidad. En niveles salariales medios (p. ej., 25.000–45.000 euros), las diferencias anuales suelen ser apreciables, especialmente si una CCAA ha ajustado tramos o aplicado deflactaciones recientes.
12 o 14 pagas
El número de pagas cambia la retención por mes, no la cuota anual. Con 14 pagas, la retención mensual suele ser menor, pero recibirás dos extras sin cotizaciones adicionales por ese mero hecho. Si cambias de 12 a 14 pagas al mudarte (por convenio distinto), revisa el impacto en tu liquidez mensual.
Comparativas por CCAA: Madrid, Cataluña, Andalucía, C. Valenciana, País Vasco
- Madrid: en los últimos años ha destacado por tipos autonómicos relativamente moderados y bonificaciones amplias en Patrimonio y Sucesiones en línea directa. Suele resultar competitiva para profesionales con renta del trabajo media-alta.
- Cataluña: tipos autonómicos con estructura propia y deducciones específicas; conviene simular casos concretos, especialmente en tramos medios y para familias.
- Andalucía: tendencia a rebajar la presión fiscal autonómica en determinados tributos, con medidas relevantes en Patrimonio y Sucesiones.
- Comunidad Valenciana: reformas recientes han modulado tarifas y deducciones; importante simular con datos personales (edad, descendientes, discapacidad).
- País Vasco (régimen foral): normativa propia; las diputaciones forales publican sus tablas y deducciones. La retención en nómina puede diferir de la del régimen común ante situaciones familiares equivalentes.
La comparación fiscal no lo es todo: el coste de vida (IPC, alquiler, transporte, servicios) puede neutralizar o potenciar el efecto del IRPF. Una rebaja neta de unos cientos de euros al año puede ser insignificante frente a una subida de alquiler de 200 euros mensuales.
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- Contrasta con tablas y deducciones autonómicas vigentes y considera retenciones específicas de tu empresa (anticipos, retribución en especie).
- Construye un presupuesto de coste de vida local (alquiler, transporte, guardería, IRPF autonómico e IBI) para medir poder adquisitivo real.
4) Trámites clave al mudarte para evitar errores de IRPF
- Comunicar cambio de domicilio fiscal a la Agencia Tributaria (censo) y a tu empresa.
- Actualizar datos familiares para retenciones (nacimientos, discapacidad, pensiones compensatorias, custodia).
- Revisar pagas (12/14) y convenio aplicable en la nueva empresa o centro.
- Verificar deducciones autonómicas potenciales (alquiler joven, familia numerosa, gastos escolares, residencias en zonas despobladas, etc.).
- Si tienes patrimonio significativo, solicitar simulación comparada de Patrimonio y, en su caso, ISD (Sucesiones y Donaciones).
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5) Coste de la vivienda y salario: poder adquisitivo por regiones
Más allá del tipo autonómico, tu renta disponible depende del precio de la vivienda y del IPC. Grandes áreas metropolitanas presentan salarios brutos medios superiores, pero también alquileres elevados y servicios más caros. Zonas con salarios medios más bajos pueden compensar con alquileres y cesta de la compra más asequibles. Analiza siempre la ecuación completa: salario bruto, IRPF autonómico y coste de vida.
En 2024–2025, la inflación y la presión del alquiler han sido determinantes en la renta disponible de los hogares, con diferencias notables entre provincias. Revisa indicadores oficiales para proyectar tu 2026.
6) Ejemplos prácticos de planificación
Profesional con 35.000 euros brutos y 14 pagas
Al pasar de una CCAA con tarifas autonómicas moderadas a otra con tipos algo más altos, la retención mensual puede aumentar. Compensa revisando deducciones autonómicas por alquiler o familia. Si tu empresa permite retribución flexible (tickets comedor, guardería, transporte), valora su impacto.
Familia con dos hijos y compra de vivienda usada
El ITP por la compra puede variar entre CCAA; calcula notaría, registro e ITP/AJD antes de decidir fecha y territorio de la operación. En IRPF, las deducciones por familia e hijos difieren: analiza su efecto en la cuota total.
Tablas y comparativas esenciales
Las tablas siguientes resumen qué cambia por CCAA y qué permanece idéntico en todo el territorio, además de un checklist de nómina al reubicarse.
| Tributo / Concepto | Competencia | ¿Varía por CCAA? | Cuándo te afecta al mudarte |
|---|---|---|---|
| IRPF (tramo estatal) | Estatal | No | No cambia por CCAA |
| IRPF (tramo autonómico y deducciones autonómicas) | Autonómica | Sí | Aplica la CCAA donde residas la mayor parte del año fiscal |
| Cotizaciones a la Seguridad Social | Estatal | No | Idénticas en toda España; pueden variar por categoría/contrato |
| ITP y AJD | Autonómica | Sí | Compra de vivienda usada, documentos notariales, vehículos usados |
| Impuesto sobre el Patrimonio | Estatal cedido | Sí | Si posees patrimonio relevante; planifica antes de trasladarte |
| Sucesiones y Donaciones | Autonómica | Sí | Herencias y donaciones; deducciones y bonificaciones por parentesco |
| IBI, IVTM, plusvalía | Municipal | Sí (por municipio) | Impacto en propiedad de inmuebles y transmisión de vivienda |
Diferencias cualitativas por CCAA en tributos patrimoniales
| CCAA | Patrimonio | Sucesiones (línea directa) | ITP/AJD (vivienda usada) | Notas |
|---|---|---|---|---|
| Madrid | Bonificaciones relevantes | Bonificaciones destacadas | Régimen propio | Competitiva para rentas medias-altas y patrimonios |
| Cataluña | Gravamen efectivo | Deducciones y reducciones específicas | Régimen propio | Analizar caso concreto (familias y vivienda) |
| Andalucía | Bonificaciones/medidas de alivio | Mejoras en línea directa | Régimen propio | Estrategia de atracción de contribuyentes |
| C. Valenciana | Gravamen con ajustes recientes | Regulación propia | Régimen propio | Importantes deducciones personales |
| País Vasco (foral) | Norma foral | Norma foral | Norma foral | Consultar diputación foral correspondiente |
Checklist de nómina al cambiar de CCAA
| Elemento | Acción | Impacto |
|---|---|---|
| Domicilio fiscal | Actualizar en AEAT y empresa | Ajusta retenciones y aplica deducciones autonómicas |
| 12/14 pagas | Confirmar con RR. HH. | Cambia liquidez mensual, no la cuota anual |
| Datos familiares | Comunicar variaciones | Afecta a mínimos y retención |
| Retribución flexible | Valorar tickets y seguros | Puede optimizar IRPF segun normativa |
| Teletrabajo | Acreditar residencia efectiva | Evita discrepancias sobre CCAA aplicable |
Fuentes oficiales y referencias
Fuente: INE – Indicadores económicos (https://www.ine.es)
Fuente: Agencia Tributaria – IRPF 2025 (https://www.agenciatributaria.es)
Fuente: Seguridad Social – Bases y tipos de cotización (https://www.seg-social.es)
Consulta adicional: Boletines oficiales autonómicos y diputaciones forales (para normativa propia vigente en 2026).
Preguntas frecuentes
Si me mudo a mitad de 2026, ¿qué comunidad aplica en mi IRPF?
La que corresponda a la CCAA donde hayas residido más días del año o donde radique tu principal centro de intereses. Mantén tu domicilio censal actualizado.
¿Cuándo cambia mi retención en nómina tras mudarme de CCAA?
Desde la nómina posterior a que tu empresa registre el nuevo domicilio y tus datos familiares. Verifica el recibo de salarios y pide simulación a RR. HH.
¿Las cotizaciones a la Seguridad Social cambian por comunidad autónoma?
No. Son estatales y se aplican igual en todo el territorio, con variaciones por categoría, contrato y topes anuales fijados.
¿Qué impuestos de patrimonio, sucesiones o ITP pueden variar según la CCAA?
Patrimonio, Sucesiones y Donaciones, e ITP y AJD, al tener normativa autonómica (tipos, bonificaciones, mínimos exentos) distinta por comunidad.
¿Cómo afecta el coste de vida a mi poder adquisitivo tras la mudanza?
El salario neto puede ser similar, pero si el alquiler, transporte y servicios son más caros, tu renta disponible real disminuye. Compara IPC y vivienda.