Hijos y cargas familiares: cómo afectan al salario neto y a las retenciones IRPF en España
Los hijos y las cargas familiares influyen directamente en tu salario neto a través del IRPF y, en menor medida, mediante deducciones y abonos anticipados que mejoran tu liquidez. Comprender qué mínimos y deducciones aplican a tu situación, cómo se calcula la retención en nómina y qué particularidades existen por Comunidad Autónoma (CCAA) es clave para optimizar tu poder adquisitivo sin sorpresas en la declaración anual.
En esta guía práctica 2025 explicamos, con enfoque laboral y fiscal, cómo se reflejan los descendientes, los ascendientes y la discapacidad en el cálculo del neto, qué documentos debes presentar a tu empresa y cómo varía el resultado según trabajes con 12 o 14 pagas. Además, te aportamos simulaciones orientativas y referencias oficiales para que puedas contrastar y afinar tus estimaciones con la Calculadora de Sueldo Neto.
El objetivo es ayudarte a prever cuánto retendrán de tu nómina cada mes, qué ahorro fiscal real obtendrás por hijos menores de 25 años, por menores de 3 años, por discapacidad o por ascendientes a cargo, y cómo esta realidad fiscal se traduce en salario neto efectivo y poder adquisitivo, según tu región de residencia, tu tipo de contrato y el número de pagas.
Marco legal del IRPF: mínimos personales y familiares aplicables
En el IRPF español, los “mínimos personales y familiares” representan la parte de renta no sujeta a gravamen por atender a necesidades básicas del contribuyente y su familia. No son deducciones de la base, sino importes que reducen la cuota íntegra del impuesto tras aplicar la escala de gravamen. Su reconocimiento en nómina ajusta el tipo de retención y, por tanto, tu salario neto mensual.
Mínimo personal del contribuyente
- Mínimo general: 5.550 € anuales.
- Incremento por edad: +1.150 € si el contribuyente tiene 65 o más; +1.400 € adicionales (total +2.550 €) si tiene 75 o más.
Mínimo por descendientes (hijos, nietos…)
Siempre que convivan con el contribuyente, sean menores de 25 años (o de cualquier edad con discapacidad) y no obtengan rentas anuales superiores a 8.000 €:
- 1.º hijo: 2.400 €
- 2.º hijo: 2.700 €
- 3.º hijo: 4.000 €
- 4.º y siguientes: 4.500 €
- Complemento por menores de 3 años: +2.800 € por cada descendiente menor de 3 años
Mínimo por ascendientes (padres, abuelos…)
Convivencia y rentas del ascendiente no superiores a 8.000 € anuales:
- Ascendientes de 65 o más: 1.150 €
- Adicional si el ascendiente tiene 75 o más: +1.400 €
Mínimo por discapacidad
- Discapacidad del contribuyente o familiar ≥ 33%: 3.000 €
- Discapacidad ≥ 65%: 9.000 €
- Necesidad de ayuda de tercera persona o movilidad reducida: +3.000 € adicionales
Estos importes son estatales y, salvo actualización normativa, se mantienen en el marco 2024–2025. Se aplican con independencia de la CCAA, aunque el tipo autonómico puede variar el impacto final.
Cómo pasan los mínimos familiares a tu nómina: retenciones, 12/14 pagas y comunicación al pagador
La empresa calcula tu tipo de retención de IRPF mediante la información del Modelo 145. Si declaras descendientes, ascendientes o discapacidad, el “tipo” baja y tu salario neto mensual sube. Por el contrario, si no comunicas cambios (por ejemplo, el nacimiento de un hijo), retendrán de más y recuperarás el exceso, en su caso, al presentar la declaración.
Modelo 145: el documento clave
- Se presenta al inicio de la relación laboral y cada vez que cambie tu situación personal y familiar (nacimiento, adopción, custodia, discapacidad, ascendiente a cargo, matrimonio o separación).
- Incluye número de hijos, edades, discapacidad, pensiones compensatorias, anualidades por alimentos y situación de familia numerosa.
12 vs 14 pagas: mismo neto anual, distinta liquidez mensual
Elegir 12 o 14 pagas no cambia el neto anual, pero sí tu flujo mensual. Con 14 pagas, el bruto de cada nómina es menor y el tipo de retención efectivo por paga tiende a ser algo inferior. Las pagas extras pueden estar exentas de cotización por ciertos conceptos, pero en términos prácticos el anual neto es equivalente y la diferencia es puramente de distribución temporal.
Seguridad Social: tipos del trabajador más frecuentes
- Contingencias comunes: 4,70% (trabajador)
- Desempleo: 1,55% en contratos indefinidos; 1,60% en temporales
- Formación profesional: 0,10%
El total típico para un trabajador indefinido ronda el 6,35% sobre la base de cotización, sin contar horas extra. Esto se descuenta antes de aplicar el IRPF y explica por qué el salario neto difiere del bruto incluso sin hijos.
Deducción por maternidad y familia numerosa
- Deducción por maternidad: hasta 1.200 € anuales por cada hijo menor de 3 años, con posibilidad de abono anticipado mensual. No modifica el tipo de retención, pero sí la cuota del IRPF o la liquidez si se cobra por adelantado.
- Familias numerosas: deducción estatal adicional (importe y requisitos sujetos a normativa vigente), compatible con el mínimo por descendientes.
Impacto real en el salario neto: escenarios, CCAA y coste de vida
El ahorro por hijos se materializa en un menor tipo de retención. La magnitud del efecto depende de:
- Renta anual: a igualdad de hijos, un salario medio-alto ve más variación en euros absolutos.
- CCAA de residencia: cada comunidad fija su escala autonómica. Las diferencias son moderadas pero existen.
- Número de pagas y contrato: 14 pagas suavizan el tipo mensual; contratos temporales tienen desempleo 1,60%.
- Edad de los hijos: el complemento por menores de 3 años aumenta el mínimo y reduce más la cuota.
- Discapacidad de descendientes o del propio contribuyente: incrementa el mínimo aplicable.
Además del impuesto, el poder adquisitivo real varía con el coste de la vida (vivienda, transporte, alimentación), que no es homogéneo entre CCAA. Un mismo neto mensual “rinde” más en algunas ciudades que en otras.
Tablas y simulaciones orientativas
Las siguientes tablas ilustran efectos típicos bajo supuestos claros. No sustituyen al cálculo personalizado ni a las retenciones efectivas que aplicará tu empresa. Úsalas como guía y valida tus números con la herramienta de simulación.
Mínimos familiares por descendientes (referencia estatal)
| Descendiente | Importe anual (€) | Complemento < 3 años (€) |
|---|---|---|
| 1.º hijo | 2.400 | +2.800 |
| 2.º hijo | 2.700 | +2.800 |
| 3.º hijo | 4.000 | +2.800 |
| 4.º y siguientes | 4.500 | +2.800 |
Estos mínimos reducen la cuota de IRPF tras aplicar la escala, lo que se traduce en un tipo de retención menor en nómina.
Simulación orientativa: salario bruto 30.000 € (14 pagas, contrato indefinido)
Supuestos: cotización trabajador aprox. 6,35% anual; variaciones por CCAA no consideradas en el tipo base; complemento por menor de 3 años incluido cuando procede. Toma estos resultados como rangos ilustrativos.
| Escenario | Tipo IRPF estimado | IRPF anual (€) | Neto anual (€) | Neto mensual (14) |
|---|---|---|---|---|
| Sin hijos | ~12,0% | 3.600 | 24.495 | 1.749 |
| 1 hijo (< 3 años) | ~10,0% | 3.000 | 25.095 | 1.792 |
| 2 hijos (uno < 3) | ~8,5% | 2.550 | 25.545 | 1.825 |
| Monoparental con 2 hijos | ~7,5% | 2.250 | 25.845 | 1.846 |
Simulación orientativa: salario bruto 45.000 € (14 pagas, contrato indefinido)
Supuestos análogos al caso de 30.000 €. La ganancia por hijos crece en términos absolutos a medida que sube la renta.
| Escenario | Tipo IRPF estimado | IRPF anual (€) | Neto anual (€) | Neto mensual (14) |
|---|---|---|---|---|
| Sin hijos | ~18,0% | 8.100 | 34.043 | 2.432 |
| 1 hijo (< 3 años) | ~16,0% | 7.200 | 34.943 | 2.496 |
| 2 hijos (uno < 3) | ~14,5% | 6.525 | 35.618 | 2.544 |
Diferencias autonómicas en retención estimada (rentas medias)
Referencia cualitativa para trabajadores con rentas medias y mínimos familiares estándar. Las cifras exactas dependen de la escala autonómica vigente y circunstancias personales.
| CCAA | Impacto relativo en tipo de retención | Notas |
|---|---|---|
| Madrid | -0,5 a -1,5 pp | Escala autonómica generalmente más baja en tramos medios. |
| Andalucía | -0,3 a -0,8 pp | Ajustes autonómicos a la baja en últimos ejercicios. |
| Cataluña | 0 a +0,5 pp | Ligeramente superior en tramos medios según ejercicio. |
| C. Valenciana | +0,5 a +1,0 pp | Tipos algo más altos en algunos tramos. |
| País Vasco (foral) | Variable | Normativa propia; diferencias según territorio histórico. |
Si resides en una CCAA con tipos autonómicos más bajos, el efecto de los mínimos por descendientes puede traducirse en una retención aún menor y, por tanto, un neto mensual algo superior frente a otra región con tipos más altos.
Efecto 12 vs 14 pagas en flujo mensual (bruto 30.000 €, sin hijos)
Mismo neto anual aproximado; se muestra cómo se reparte por mes.
| Modalidad | Neto anual (€) | Neto por paga (€) | Pagas/año |
|---|---|---|---|
| 12 pagas | ≈ 24.495 | ≈ 2.041 | 12 |
| 14 pagas | ≈ 24.495 | ≈ 1.749 | 14 |
Buenas prácticas para no pagar de más
- Actualiza el Modelo 145 inmediatamente ante nacimientos o adopciones. El efecto es mensual y evita retenciones excesivas.
- Revisa la edad de los hijos en enero: al cumplir 3 años se pierde el complemento de 2.800 €; puede variar el tipo.
- Declara la discapacidad con el grado acreditado: el mínimo se incrementa notablemente y mejora tu neto.
- Valora si te convienen 12 o 14 pagas según tus gastos (guardería, colegio, hipoteca). El neto anual no cambia, pero sí la liquidez mes a mes.
- Ten en cuenta tu CCAA: pequeñas diferencias de escala autonómica pueden mover entre 0,3 y 1,5 puntos de retención.
Contexto salarial y poder adquisitivo
El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) vigente en 2024 es de 15.120 € anuales (1.080 € en 14 pagas), sujeto a actualizaciones. Las medias salariales y el coste de la vida difieren por región y ciudad. Madrid y Barcelona presentan sueldos brutos más altos, pero también un coste de vivienda y servicios superior, por lo que el “mismo” neto puede rendir menos que en capitales medianas. Considera este factor al analizar el impacto real de los hijos en tu poder adquisitivo.
Enlaces y fuentes oficiales
Utiliza una simulación precisa y actualizada en la Calculadora Sueldo Neto. Si, además, necesitas reforzar tu liquidez familiar para afrontar picos de gasto, analiza alternativas de desinversión eficiente como el sale & leaseback con impacto financiero controlado.
Fuente: INE – Indicadores económicos (https://www.ine.es)
Fuente: Agencia Tributaria – IRPF 2025 (https://www.agenciatributaria.es)
Fuente: Seguridad Social – Bases y tipos de cotización (https://www.seg-social.es)
Preguntas frecuentes
¿Qué descendientes dan derecho al mínimo familiar en el IRPF?
Los hijos, nietos u otros descendientes que convivan contigo, sean menores de 25 años (o de cualquier edad con discapacidad) y no superen 8.000 € anuales de rentas, excluidas las exentas. El complemento por menores de 3 años aumenta el mínimo aplicable.
¿Cómo comunico los hijos o ascendientes a mi empresa para ajustar la retención?
Debes presentar el Modelo 145 al pagador. Actualízalo siempre que cambie tu situación (nacimiento, adopción, discapacidad, custodia, ascendientes a cargo, matrimonio o separación) para que tu nómina refleje la retención correcta.
¿Tener 12 o 14 pagas cambia mi salario neto anual?
No, el neto anual es equivalente. La diferencia es de flujo: con 14 pagas cobras menos cada mes ordinario, pero recibes dos extras; el tipo de retención por paga suele ser algo más bajo.
¿La deducción por maternidad aumenta el salario neto mensual?
La deducción por maternidad puede pedirse en abono anticipado mensual, mejorando tu liquidez. Si no la solicitas, actuará en la declaración anual reduciendo tu cuota, pero no el tipo de retención mes a mes.
¿Las diferencias por CCAA afectan al impacto de los hijos en el IRPF?
Sí. El tramo autonómico del IRPF y posibles deducciones propias varían por CCAA, lo que puede mover algunos puntos la retención respecto a la media. Simula con tu residencia fiscal correcta para afinar.